مهاجرت به دلیل مالیات: آیا افزایش نرخ‌ها مردم را می‌گریزاند؟

تحلیل تأثیرات مالیات بر درآمد در ایالات متحده

مطالعه‌ای جدید نشان می‌دهد که پس از معرفی مالیات بر درآمد در ایالات متحده، افراد با درآمد بالا به سمت ایالت‌هایی با مالیات کمتر یا بدون مالیات مهاجرت کرده‌اند. این تحلیل سیستماتیک که برای اولین بار به بررسی ۱۱۰ سال اجرای مالیات بر درآمد ایالتی در سراسر ایالات متحده پرداخته، همچنین عواقب فرار مالیاتی از ایالت‌های با مالیات پایین یا بدون مالیات را روشن می‌کند. این مطالعه که در مجله اقتصادی آمریکایی: سیاست اقتصادی منتشر شده، با عنوان “معرفی مالیات بر درآمد، ظرفیت مالی و مهاجرت: شواهدی از ایالت‌های ایالات متحده” به قلم اوگو آنتونیو تروئانو، اقتصاددان و استاد دانشگاه کالیفرنیا، ریورساید، نوشته شده است.

تأثیرات مالیات بر درآمد در دوران پس از جنگ جهانی دوم

این تحلیل به بررسی تأثیرات مالیات بر درآمد شخصی در دوران پیش از جنگ جهانی دوم و پس از آن می‌پردازد. سیاست‌های مالیاتی ایالتی از سال ۱۹۰۰ تا ۲۰۱۰ که در این مقاله مورد بررسی قرار گرفته‌اند، نشان می‌دهند که ایالت‌هایی که مالیات بر درآمد را معرفی کرده‌اند، درآمد سرانه را بین ۱۲٪ تا ۱۷٪ افزایش داده‌اند؛ اما این افزایش به معنای افزایش کل درآمدهای دولت از نظر مالی نیست. دلیل این امر آن است که معرفی مالیات بر درآمد در دوران پس از جنگ جهانی دوم منجر به مهاجرت افراد ثروتمند آمریکایی شده است.

هدف مالیات بر درآمد و واکنش ثروتمندان

تروئانو در این باره می‌گوید: “مالیات بر درآمد شخصی به معنای مالیاتی بر درآمد کار است که برای اولین بار با هدف توزیع مجدد ثروت معرفی شد.” او ادامه می‌دهد: “هدف این بود که خدماتی به بخش‌های فقیرتر جامعه ارائه شود و نابرابری بین ساکنان با درآمد پایین و بالا کاهش یابد.”

نتایج این مطالعه نشان می‌دهد که اجرای مالیات‌های بالاتر از سوی بسیاری از آمریکایی‌های ثروتمند به خوبی پذیرفته نشده است. درآمد بالاتر این افراد به آن‌ها اجازه می‌دهد که بیشتر در جستجوی محل اقامت جدید در ایالت‌هایی با مالیات بر درآمد کمتر یا بدون مالیات باشند. به‌طور تاریخی، تحرک در ایالات متحده…

تحلیل مهاجرت و مالیات بر درآمد در ایالات متحده

به گفته تروئانو، نرخ مهاجرت در ایالات متحده نسبت به کشورهای اروپایی بالاتر بوده است، زیرا مردم در اینجا به یک زبان صحبت می‌کنند و این امر سکونت در یک شهر جدید را آسان‌تر می‌کند. این تحلیل همچنین نشان داد که روند مهاجرت از دهه ۱۹۸۰ به تدریج کاهش یافته است.

مالیات بر درآمد برای ایالت‌ها اهمیت زیادی دارد، زیرا به دولت‌ها این امکان را می‌دهد که درآمد سرانه را افزایش دهند. ولی قبل از جنگ جهانی دوم، این سیاست‌های مالیاتی با چالش‌های قانونی زیادی مواجه بود. به عنوان مثال، ایالت پنسیلوانیا هشت بار تلاش کرد تا قانون اساسی ایالت را اصلاح کند. ایالت‌های دیگری مانند ایندیانا و واشنگتن نیز تلاش کردند، اما تمامی این تلاش‌ها ناکام ماند. تا به امروز، شش ایالت شامل تگزاس، فلوریدا، نوادا، ایالت واشنگتن، وایومینگ و داکوتای جنوبی هرگز مالیات بر درآمد فردی دائمی را معرفی نکرده‌اند.

ایالت کالیفرنیا در سال ۱۹۳۵ مالیات بر درآمد شخصی را معرفی کرد و یکی از ۱۸ ایالتی بود که بین سال‌های ۱۹۳۰ تا ۱۹۴۰ این مالیات را اجرا کردند. در نیومکزیکو، قانون مالیات بر درآمد اولیه خود را در سال ۱۹۲۰ لغو کرد. در آیووا، مجمع ایالتی در سال ۱۹۳۲ لایحه مالیات بر درآمد را تصویب کرد، ولی این لایحه بعداً در سنای ایالت شکست خورد. در کلرادو، فرماندار لایحه مالیات بر درآمدی که توسط مجمع ایالتی در سال ۱۹۳۵ تصویب شده بود را وتو کرد. با این حال، به جز واشنگتن، همه این ایالت‌ها در نهایت مالیات بر درآمد را معرفی کردند

، نویسندگان در مقاله خود بیان کردند.

از طریق تحلیل داده‌های سرشماری ایالات متحده، تروئانو و همکارانش، تراویس کاسیدی، استاد اقتصاد در دانشگاه آلاباما، و مارک دینچکو، استاد دانشگاه میشیگان، دریافتند که آمریکایی‌های ثروتمند تمایل دارند زمانی که مالیات بر درآمد بسیار بالا باشد، از ایالت خارج شوند، اما در صورتی که افزایش مالیات بر درآمد کم باشد، در ایالت باقی می‌مانند. تروئانو گفت که وقتی ایالت‌ها به فکر کاهش نابرابری درآمدی هستند، باید به واکنش‌های تحرکی نیز توجه داشته باشند. تروئانو اشاره کرد که “افزایش مالیات بیش از حد ممکن است نتیجه معکوس داشته باشد، زیرا ایالت ممکن است تعداد زیادی از افراد نسبتاً ثروتمند را از دست بدهد.”